這是一部典型的日本黑色幽默喜劇，影片的主人公佐平次是個騙子式的人物，影片描寫他在江戶時代環境惡劣的妓院裏如何巧妙地施展騙術，在各種階層的人物之間混飯吃的生存術來表現善良的有缺點的小人物。但是，這種笑是沈重的，傷感的。影片從始至終貫穿著日本大衆喜聞樂見的單口相聲，在相聲間穿插著佐平次被扣打工還賬，在藝妓館裏混成了人見人愛的寶貝，又偶遇幕府末期的政治家高杉晉作，爲救被賣進妓院的少女，同意協助晉作策劃去燒品川的英國領事館的故事。
